ESPECIALIZACION EN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y LEY PENAL TRIBUTARIA Y PREVISIONAL. (Resolución CONEAU Nº 276/06) - UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA MATANZA - PROGRAMA FINANZAS PÚBLICAS UNLM – IEFPA

Equipo profesional:
Coordinador: Dr. Ignacio Buitrago.
Co-coordinador: Dr. Raúl Roa
Cuerpo docente: Dr. Ignacio Buitrago - Dra. Cristina Mansilla-Dra. María de Los Ángeles Gadea- Dr. Arístides Corti- Dra. Graciela Manonellas -Dr. Jorge Pereira Torres

El crecimiento de la actividad pública en virtud de la multiplicidad de objetivos que persiguen los gobiernos, tanto en el área política como en lo social y económico, ha implicado el aumento de la actividad fiscal, particularmente el de la actividad tributaria. Junto a ello se viene registrando una creciente demanda entre los profesionales del derecho y graduados en ciencias económicas que buscan completar su formación a un nivel superior al que ofrecen las carreras de grado, con el fin de desempeñarse con mayor eficacia tanto en el plano de la correcta aplicación de los impuestos como el de la función pública y en los Organismos representativos de las fuerzas económicas, empresariales y laborales del sector privado.
La Carrera de especialización, de marcado contenido interdisciplinario, está estructurada para brindar a los profesionales, una sólida formación en procedimiento tributario, previsional y penal tributario tanto en sus aspectos generales – vgr. Ilícito tributario - como particulares – Determinación de oficio, actuación ante el Tribunal Fiscal de la Nación, defraudación fiscal.
Dicha formación se complementa con un aprendizaje exhaustivo de Derecho Procesal, Derecho Administrativo, Derecho Constitucional Tributario y Derecho Penal Internacional. 
La carrera cuenta además de un seminario de investigación que permite desarrollar habilidades en el campo del delito fiscal, especialmente en el confronte del derecho comparado.
Tanto los cursos regulares como los talleres de tesis y seminarios cuentan con la presencia de catedráticos del Instituto de Estudios Fiscales de Madrid, Universidades españolas, y de expertos internacionales.

Objetivos:
El objetivo de la Carrera no es el de formar especialistas exclusivamente en la temática general y básica de la disciplina, sino fundamentalmente, poner al alcance de los egresados los conocimientos indispensables que le permitan resolver con justicia y eficiencia los diferentes problemas que actualmente se plantean frente a la gestión administrativa del tributo y el accionar del Estado a través del Órgano recaudador, como también la actuación ante los Órganos jurisdiccionales.
Particularmente, se busca dotar a los especialistas de las herramientas prácticas indispensables a efectos de ejercer y desarrollar su actividad profesional con un riguroso y profundo conocimiento de la doctrina y de las actuales orientaciones jurisprudenciales.

Perfil del graduado:
Se trata de un profesional que manejará con suma eficiencia tanto los conocimientos teóricos como prácticos relativos al área, pudiendo resolver los casos que se le presenten en la disciplina.
Los graduados de la especialización podrán dar una respuesta sólida como Magistrados, Funcionarios del Estado, como Abogados que ejerciten el Derecho de las partes o como académicos dedicados a la enseñanza e investigación universitaria, transmitiendo sus conocimientos de una manera sólida y eficiente. 

CARRERA DE POSGRADO TITULO DURACION INICIO INGRESO CON TITULO

ESPECIALIZACION EN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y LEY PENAL TRIBUTARIA Y PREVISIONAL

Especialista en Procedimiento Tributario y Ley Penal Tributaria y Previsional
2 cuatrimestres y presentación de Trabajo Integrador 
2009
Abogado, Contador Público o graduado universitario que se desempeñe en el campo de la tributación.


Módulo I
Derecho Constitucional Tributario – (obligatorio):
1. Derecho Constitucional Formal y material.
2. Nociones de Derecho Constitucional Tributario.
3. Sistemas de coordinación financiera.
4. Principios generales de distribución de la renta pública en la Constitución.
5. Coparticipación provincial en Impuestos Nacionales.
6. Poder Tributario.
7. Estatuto del contribuyente.
8. Principio de Reserva de Ley en materia tributaria.
9. Principio de Igualdad, no consfiscatoriedad, equidad, proporcionalidad y progresividad
10. Irretroactividad ley tributaria
11. Tutela jurisdiccional efectiva.
12. Reglas constitucionales que se proyectan sobre el Derecho Penal Tributario.

Módulo II
Derecho procesal y derecho procesal tributario – obligatorio:
1. Nociones generales de Derecho Procesal y Derecho Tributario Procesal.
2. Proceso. Concepto, su naturaleza jurídica.
3. Sujetos y Objeto del proceso
4. Acción y pretensión.
5. Principios procesales.
6. Cuerpos normativos aplicables supletoriamente en el procedimiento tributario y nociones sobre ellos.

Módulo III 
Procedimiento tributario previsional – (obligatorio):
1. Procedimiento tributario.
2. Competencia y Organización de la AFIP-DGI
3. Interpretación de la Ley.
4. Sujeto pasivo de la obligación tributaria.
5. Domicilio fiscal, términos y notificaciones.
6. Facultades inquisitivas del fisco.
7. Determinación de Oficio.
8. Extinción de la obligación tributaria
9. Infracciones formales y materiales en la Ley Nº 11.683.
10. Prescripción.
11. El proceso ante el TFN.
12. Actas Previsionales.
13. Impugnación administrativa.
14. Ejecución Fiscal.
15. Acción y demanda de repetición.

Módulo IV
Régimen penal tributario y previsional - obligatorio
1. El derecho penal.
2. Teoría del delito.
3. Evasión y Elusión fiscal.
4. Derecho Penal Tributario.
5. Principios generales del Derecho Penal aplicable a la materia Penal Tributaria.
6. Ley Penal Tributaria y Previsional Nº 24.769
7. Delitos Tributarios.
8. Delitos relativos a los Recursos de la Seguridad Social.
9. Delitos fiscales comunes.
10. Disposiciones generales.
11. Relación entre los procedimientos Administrativos y Proceso Penal.
12. Problemas penales tributarios en mercados comunes o armonizados.


Módulo V 
Seminario superior de procedimiento tributario - (Optativo):
El seminario tendrá lugar en Buenos Aires, Argentina, con la finalidad que el participante evalúe y aplique los conocimientos del derecho positivo vigente y de jurisprudencia en la aplicación concreta de los principios y normas que rigen el procedimiento tributario y previsional, confrontando ello las soluciones dadas por la doctrina o legislación en otros países.

Módulo VI
Seminario sobre delito fiscal – (optativo):
El Seminario se desarrollará en el Instituto de Estudios Fiscales de Madrid, España, (IEF), siendo impartido por el cuerpo docente de dicha institución. Tiene por objetivo que el alumno conozca y evalué los modelos de represión del fraude fiscal y las actuales orientaciones jurisprudenciales en los modernos ordenamientos jurídicos europeos, en comparación con nuestras instituciones concernientes a la represión de los ilícitos tributarios.

Título: “Especialista en Procedimiento Tributario y Ley Penal Tributaria y Previsional.”

Presentación de Trabajo Integrador 

Plan de estudios

Cuat. Asignatura Carga horaria
Derecho Constitucional Tributario 64
Derecho Proc. Derecho Proc. Trib. Y Principios de Derecho Adm. 64
Proc. Tributario y Previsional I 64
Proc. Tributario y Previsional II 64
Régimen Penal Tributario y Previsional 64
Seminario Superior de Procedimiento Tributario 64
Seminario sobre Delito Fiscal 64

Características de la especialización:

• Duración total dos (2) cuatrimestres
• Carga horaria 448 hs.
• Presentación de Trabajo Integrador 

Fecha de inicio: viernes 20 de abril de 2012.

Días y horarios de cursada: un viernes y sábado por mes.
Viernes: de 10:30 a 19:30 hs.
Sábado de 09:00 a 18:00 hs. 

Lugar de cursada: Sede de Posgrado de UNLaM, sita en Moreno 1623 Capital Federal o subsedes del CPACF que éste designe en Capital Federal.

Costo total inicial de la Especialización: pesos siete mil ($ 7000), sin matrícula en concepto de inscripción.

Forma de pago: Hasta en diez (10) cuotas mensuales consecutivas de pesos setecientos ($ 700), sin pago de matrícula en concepto de inscripción. La primera cuota se abonara al momento de la inscripción y las restantes del 1º al 5 de cada mes consecutivamente hasta completar el pago. Puede abonarse en efectivo; cheque personal a la orden del Colegio Público de Abogados de la Capital Federal, tarjetas de crédito (en un pago): Mastercard, Cabal, Visa y American Express y tarjetas de débito: Visa Electrón, Maestro y Cabal.


Lugar y horario de pago: Sede del UNLaM, sita en Moreno 1623 de 09:30 a 17 hs.

Lugar de inscripción e informes: Sede de la Escuela de Posgrado, sita en Juncal 931 de 8 a 18 hs. Teléfono: 4379-8700 - Internos: 553, 554.

Correo electrónico Escuela de Posgrado: 
escuela.posgrado@cpacf.org.ar 
secretaria.posgrado@cpacf.org.ar

Página institucional del CPACF:
www.cpacf.org.ar 

REQUISITOS PARA LA INSCRIPCIÓN: 
1. Dos (2) copias certificadas de título de grado las cuales quedarán para el legajo que habrá de formarse. 
2. Dos (2) fotos color 4x4 actualizadas. 
3. Dos (2) juegos de fotocopias simples de DNI (primera y segunda hoja).
4. Completar dos (2) formularios de inscripción.
5. Un CV.
6. En caso de ser matriculado en el CPACF activos, estar al día con el pago del canon anual en concepto de matrícula profesional.


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